Inkomen & Fiscus

Inkomen & Fiscus

Inleiding

Bij Inkomen & Fiscus vul je alle relevante inkomsten en fiscale gegevens van de aanvrager(s) in. In dit artikel lees je meer over de opbouw van het scherm en een aantal velden bij de onderdelen Inkomen, AOW, Sociaal en Fiscale verdeling. Daarnaast worden de specificatieschermen besproken en kort iets beschreven over de scenario's. 

Opbouw scherm Inkomen & Fiscus

Onderdelen hoofdscherm
Specificatieschermen
Scenario's bij de velden:
1. Inkomen
1. Inkomen uit arbeid
1. Bruto salaris uit dienstverband
2. AOW
2. Onderneming
2. Onderneming
3. Fiscaliteit
3. Inkomsten uit overige werkzaamheden
3. Overige werkzaamheden
4. Ondernemersfaciliteiten
4. Overige inkomsten uit box 1
4. Inkomsten aanmerkelijk belang
5. Sociaal
5. Inkomsten aanmerkelijk belang

6. Fiscale verdeling
6. Inkomsten verhuur onroerend goed
Verwijzing naar:

7. Inkomsten uit beleggingen

8. Fiscale aftrekposten


9. Fiscale bijtelposten

  1. De onderdelen Inkomen, AOW en Fiscaliteit worden altijd getoond. 
  2. Het onderdeel Ondernemersfaciliteiten is zichtbaar als er sprake is van een onderneming.
  3. Het onderdeel Sociaal is zichtbaar als er sprake is van een bruto salaris uit dienstverband.
  4. Het onderdeel Fiscale verdeling is zichtbaar als er sprake is van twee aanvragers.

Onderdeel Inkomen

Hier vul je alle inkomsten van de aanvrager(s) in. 

Veld Toetsinkomen UWV en het IBL-toetsinkomen berekenen
Bij het veld Toetsinkomen UWV kun je het IBL-toetsinkomen invullen. Dit doe je als volgt:
  1. Vink het veld Bruto salaris uit dienstverband aan.
  2. Selecteer de optie UWV document.
  3. Als je op de tekst Toetsinkomen UWV klikt, ga je naar de website www.inkomensbepalingloondienst.nl. 
  4. Op deze website kun je het IBL-toetsinkomen berekenen.
  5. Vul vervolgens het het bedrag in bij Toetsinkomen UWV. 
Een verdieping en korte instructie lees je in het kennisbankartikel: Verschillende inkomensverklaringen en bepalen toetsinkomen.
Een (klant)instructie Downloaden UWV verzekeringsbericht kun je vinden op www.hdn.nl/inkomensbepalingloondienst.

Onderdeel AOW

Veld Korting AOW
  1. Hier kun je het aantal jaren aangeven dat de klant in de 50 jaar voorafgaand op de AOW in het buitenland woonachtig en werkzaam is geweest.
  2. Deze jaren worden automatisch in mindering gebracht bij de berekening van het te ontvangen AOW-bedrag.
Veld Ingangsdatum AOW
  1. Adviesbox vult automatisch een datum in. Wil je zelf de ingangsdatum aanpassen? Klik dan op het potloodje en vul de datum in.
  2. Als de AOW-leeftijd nog niet bekend is gemaakt door de regering, dan toont Adviesbox een geschatte ingangsdatum. 
  3. De regering stelt jaarlijks vast wat over vijf jaar de AOW-leeftijd is.
  4. De AOW-leeftijd hangt af van de levensverwachting van inwoners van Nederland. 

Onderdeel Sociaal

Veld Feitelijk arbeidsverleden tot 202X
  1. Voor het UWV bestaat het arbeidsverleden voor de WW uit het feitelijke (daadwerkelijke) arbeidsverleden en het fictieve arbeidsverleden.
  2. Het feitelijke arbeidsverleden kun je ophalen bij het UWV of zelf berekenen.
  3. In de scenario's gaan we voor het huidige kalenderjaar uit van een extra jaar opbouw van arbeidsverleden (volgens de Wet Werk en zekerheid).
Veld Fictief arbeidsverleden
  1. Dit veld wordt automatisch ingevuld o.b.v. het geboortedatum van de aanvrager.
  2. Het fictieve arbeidsverleden bestaat uit de jaren vanaf het jaar dat de aanvrager 18 jaar werd tot en met 1997.
  3. Het maakt daarbij niet uit of de aanvrager in die periode wel of niet gewerkt heeft.

Onderdeel Fiscale verdeling

Veld Verdeling
  1. Dit onderdeel wordt alleen getoond als er twee aanvragers zijn.
  2. Standaard staat Optimale verdeling geselecteerd. Adviesbox berekent de optimale fiscale verdeling. 
  3. In het geval van een bijzondere situatie kun je de percentages handmatig aanpassen. Kies in dat geval voor Opgave en vul per aanvrager een percentage in. 

Specificatiescherm Inkomen uit arbeid

Flexwerker zonder perspectiefverklaring
  1. Een flexwerker is over het algemeen een werknemer met een flexibele arbeidsrelatie. Dit zorgt voor minder baanzekerheid dan een vaste werknemer en daarmee ook minder inkomenszekerheid. 
  2. Kies bij Soort dienstverband voor Flexibele arbeidsrelatie zonder perspectiefverklaring. 
  3. Bij het onderdeel Inkomen uit arbeid vul je het bruto salaris in. 
  4. Bij het onderdeel Inkomensverleden vul je het inkomen van de afgelopen drie kalenderjaren in. Adviesbox rekent vervolgens het gemiddelde jaarinkomen uit.
  5. Het toetsinkomen is het gemiddelde jaarinkomen van de afgelopen drie kalenderjaren met als maximum het laatste jaar. Het laatste jaarinkomen wordt gebruikt als toekomstig inkomen in de (inkomens)scenario's. Je kunt het toekomstig inkomen aanpassen in het Scenario bruto salaris uit dienstverband. 
Directeur-grootaandeelhouder (DGA)
  1. Een DGA bezit meestal de hoogste functie binnen een besloten vennootschap of naamloze vennootschap. Daarnaast bezit hij ook een groot deel van de aandelen van een onderneming. 
  2. Het salaris dat een DGA ontvangt vul je in het specificatiescherm Inkomen uit arbeid in.
  3. In het specificatiescherm Onderneming geef je aan dat de klant een DGA is.
  4. Vervolgens vul je het Aandelenpercentage in en daarna het inkomen o.b.v. IB-stukken of een accountantsverklaring.
  5. Adviesbox verrekend het toetsinkomen met het aandelenpercentage. 
  6. Dividend voer je op in het specificatiescherm Inkomsten uit aanmerkelijk belang. 
  7. Voor dividend is geen standaard toetsing, omdat we niet weten hoe maatschappijen er uiteindelijk mee omgaan.
Veld 13e maand
  1. De 13e maand wordt altijd automatisch berekend en kun je niet handmatig aanpassen.
  2. Als het bedrag afwijkt, dan kun je het bedrag invullen bij het veld Vaste eindejaarsuitkering.
Veld Buitenlands inkomen
  1. Ontvangt de aanvrager geld dat hij/zij in een ander land verdient? Dan selecteer je Ja bij het veld Buitenlands inkomen. 
  2. Als er sprake is van buitenlands inkomen, dan wordt de hypotheek volledig in box 3 getoetst. De aanvrager kan dan minder lenen.
Meerdere dienstverbanden
  1. Het is mogelijk om meerdere inkomens uit verschillende dienstverbanden op te voeren.
  2. Klik in dit specificatiescherm op de knop + Inkomen toevoegen en je kunt de inkomensgegevens van een extra dienstverband opvoeren.

Specificatiescherm Overige inkomsten box 1

Persoonsgebonden budget (PGB)
  1. Een PGB is een bedrag van de overheid waarmee iemand zorg kan kopen bij een zorgverlener.
  2. Je kunt dit bedrag invoeren in het lege veld bij overige inkomsten. Het bedrag wordt dan niet meegenomen in de maximale hypotheekberekening.  
  3. Wil je dit toch? Dan kun je dit bedrag als overige post toevoegen op het scherm Huidige situatie - Overig. Voer een bijtelpost met fiscale bijtelling op en geef aan dat het onderdeel van Inkomen uit arbeid is. 
Velden Nabestaandenuitkering voor en na AOW
  1. Ontvangt de klant nu nabestaandenpensioen dat aan het uitkeren is? Dan vul je het bedrag hier in.
  2. Is het een verzekering voor de partner, vul dan bij het scherm Pensioen het nabestaandenpensioen in.
Vrije invoervelden
Bedragen in het vrije invoerveld worden niet meegenomen in de berekening van de maximale hypotheek. 

Overige specificatieschermen

Specificatiescherm Onderneming
  1. Heeft de klant inkomsten uit een onderneming? Dan vul je hier de gegevens van de onderneming in, verklaring inkomen (IB-stukken of Accountantsverklaring) en winst uit onderneming.
  2. Meer over de DGA lees je bij de informatie over het specificatiescherm Inkomen uit arbeid. 
  3. Een tweede onderneming kun je opvoeren in het specificatiescherm Overige inkomsten box 1 of bij Overige werkzaamheden.
Specificatiescherm Aanmerkelijk belang
  1. Heeft de klant inkomsten uit aanmerkelijk belang, dan vul je dat in dit specificatiescherm in.
  2. Deze inkomsten worden in box 2 belast. 
Specificatiescherm Verhuur onroerend goed
  1. Onderdeel van Inkomsten box 3.
  2. Hier vul je de inkomsten in die de klant die de klant genereert uit huur.
  3. Let op: niet alle maatschappijen nemen huurinkomsten meer.
Specificatiescherm Inkomsten uit beleggingen
  1. Onderdeel van Inkomsten box 3.
  2. De inkomsten die de klant genereert uit beleggingen kun je invullen onder Inkomsten box 3.
Specificatiescherm Fiscale aftrekposten
  1. Hier vul je Te betalen alimentatie aan ex-partner in (inclusief einddatum).
  2. De te betalen alimentatie wordt meegenomen in de maximale berekening in het voorstel.
  3. Let op: vul het jaarbedrag in.
Specificatiescherm Fiscale bijtelposten
Heeft de aanvrager een auto van de zaak? Dan kun je hier aangeven hoeveel de bijtelling bedraagt en eventueel de hoogte van de eigen bijdrage op jaarbasis. 

Scenario's

Als er veranderingen van het inkomen voor de komende jaren bekend zijn, kun je door op de icoon met de grafiek te klikken aangeven wat het inkomen per jaar is of per jaar een stijgingspercentage opgeven. Een inkomstendaling geef je aan door voor het percentage een minteken te plaatsen. Dit kun je doen bij Bruto salaris uit dienstverband, Onderneming, Overige werkzaamheden en Inkomsten aanmerkelijk belang.

    • Related Articles

    • Kolommen in het netto besteedbaar inkomen overzicht aanpassen

      Ga naar de app Instellingen en vervolgens naar het scherm Voorkeuren > Documenten. Hier kun je aangeven welke kolommen je standaard wel/niet wilt tonen in het netto besteedbaar inkomen overzicht. Standaard staan alle 11 kolommen aangevinkt. ...

    • Hoe voer ik partneralimentatie in Adviesbox in?

      Ga in het advies naar Inkomen & fiscus: Kies hier voor Fiscale aftrekposten: Kies hierna voor bevestigen. Veelgestelde vragen 1. Is partneralimentatie altijd aftrekbaar? Partneralimentatie is aftrekbaar voor de betalende partij en wordt belast bij de ...

    • Verschillende inkomensverklaringen en bepalen toetsinkomen

      Inleiding In dit artikel lees je: meer informatie over verschillende soorten inkomensverklaringen voor het bepalen van het toetsinkomen. Het toetsinkomen heb je nodig om de maximale hypotheek te berekenen; een korte instructie over het invoeren van ...

    • Index

      1e-2e 1e hypotheek aanvragen Hypotheekaanvraag voor klant die momenteel een woning heeft zonder hypotheek. De klant wil een hypotheek op zijn/haar woning. Ga naar het scherm Analyse - Aanleiding. Kies bij het veld Financiering voor Huidige hypotheek ...

    • Release notes versie 2024.Q2.4

      Release notes versie 2024.Q2.4 Versienummer: 2024.Q2.4 Releasedatum: 25 mei 2024 In deze update: Het HDN berichtenverkeer is van versie 23 naar versie 24 aangepast. Zijn er meerdere verbeteringen doorgevoerd en problemen opgelost. Hebben we ...