Hier is een nette en professionele formulering van deze onderdelen binnen Adviesbox, bijvoorbeeld voor gebruik in een financieel of fiscaal adviesrapport:
Inventarisatie / Inkomen en Fiscus
Een grondige inventarisatie van de huidige inkomensstructuur en fiscale positie is essentieel voor het bepalen van passende strategieën.
Hierbij wordt gekeken naar:
-
De aard en hoogte van het inkomen (box 1, 2 en 3)
-
Fiscale optimalisatiekansen binnen de huidige regelgeving
-
De samenstelling van het vermogen en mogelijke belastingdruk
-
Eventuele toekomstige inkomens- en vermogensontwikkelingen
Doel: Inzicht verkrijgen in de fiscale positie en kansen tot belastingbesparing of -verschuiving.
Inkomsten aanmerkelijk belang – Box 2
De cliënt heeft een aanmerkelijk belang (≥5% aandelenbezit in een BV). Inkomsten uit dit belang, zoals dividenduitkeringen of vervreemdingswinsten (verkoop aandelen), vallen in box 2.
-
Beoordeling van het huidige en verwachte inkomen uit aanmerkelijk belang
-
Afstemming dividendbeleid op persoonlijke financiële behoefte en fiscale efficiëntie
-
Overweging van timing en omvang van uitkeringen i.v.m. schijventarief box 2
-
Analyse van mogelijke herstructureringen (bijv. holdingstructuur, doorschuifmogelijkheden)
Doel: Fiscaal optimale aanwending van inkomsten uit aanmerkelijk belang, met aandacht voor heffingsmoment en tariefvoordeel.